引言
2023年11月3日，在第六屆中國紡織業“一帶一路”大會上，中國紡織工業聯合會市場部、國際貿易辦公室以及中國國際貿易促進委員會紡織行業分會共同發布了《2023紡織業對外投資合作國別指南》。該指南針對全球20個國家的投資環境進行了介紹和分析，為紡織企業開展“一帶一路”合作提供了信息指引。
現將轉載系列報告，為行業企業的"一帶一路”合作和雙循環高質量發展帶來啟發。
國家概況
地理環境
越南位于中南半島東部，北與中國廣西、云南接壤，西與老撾、柬埔寨交界，東和東南瀕臨南中國海。陸地面積為32.9萬平方公里，境內3/4為山地和高原。紅河三角洲和湄公河三角洲是主要農業產區，北和西北部為高山和高原，中部長山山脈縱貫南北。越南屬東7時區，首都河內時間比北京時間晚1個小時。
自然資源
越南礦藏資源包括能源類、金屬類和非金屬類等50多種，已探明煤炭儲量約38億噸，主要分布在廣寧省境內，原油儲量約44億桶，居世界第28位，石油出口量位居東南亞第4位，天然氣儲量約1萬億立方米。
基礎設施
越南公路總里程為66.8萬公里，貨運量占全國貨運總量的65%以上，其中85.8%為農村交通道路，高速公路僅為1163公里，公路可與中國、老撾和柬埔寨聯通。內河貨運量與客運量僅次于公路運輸，位居越南運輸業第二位。鐵路基礎設施總體較落后，貨運量僅占全國貨運總量的0.6%，85%的路段平均時速在60公里以下，運力十分有限。中越邊境中國境內廣西省防城港至東興段鐵路已經鋪軌，建成后將實現中國高鐵網絡直接通達中越邊境唯一陸路口岸，縮短交通距離，便利兩國客商往來。越南共有22個航空港，總運營能力為9500萬人次/年，其中10個為國際航空港，與中國、美國、日本、德國等28個國家開通了130多條航線，河內內排機場和胡志明市新山一機場是兩個最大的樞紐航空港，均達到4E標準（ICAO）。現有海港49個，其中一類港口17個。移動網絡覆蓋率達99.7%，已廣泛覆蓋3G和4G移動網絡，5G移動網絡處于測試階段。越南電力總裝機容量76620兆瓦，居東盟第2位（僅次于印度尼西亞），但整體看電力供不應求，限電情況時有發生。
人口分布
越南現有人口9847萬，平均年齡為32歲，初中及以上學歷的人占比26.1%。胡志明市是最大的港口城市和經濟中心，人口約為1300萬，人口總量和密度居越南首位。華人約有90萬，其中50萬分布在胡志明市。越南有54個民族，其中京族占比86%，近1100萬人信奉佛教。官方語言、通用語言及主要民族語言均為越南語。
宏觀經濟
越南于2001年確定建立社會主義定向的市場經濟體制，2008~2019年國內生產總值（GDP）平均增速超過8%，受新冠肺炎疫情影響期間有所波動，2022年GDP為4090億美元，人均GDP為4110美元。電子產品、計算機、手機、紡織品服裝等是越南主要工業產品和出口產品。世界銀行《2020年營商環境報告》顯示，越南在190個參評的國家和地區中排名第70位。世界經濟論壇《2019年全球競爭力報告》顯示，越南在141個參評的國家和地區中排名第67位。聯合國《2023世界投資報告》顯示，2022年越南吸引外商直接投資179億美元，外資存量達2104.7億美元。中國商務部《2021年度中國對外直接投資統計公報》顯示，2021年我國對越南直接投資額為22.1億美元，投資存量為108.5億美元。
紡織產業現狀
產業規模
紡織服裝業是越南重要的支柱產業，紡織服裝產品出口額約占越南出口總額的15%。根據越南紡織服裝協會統計，越南約有紡織服裝企業7500家，從業人數約430萬人。
越南紡織產業發展尚不均衡，服裝制造業是產業鏈主體，服裝企業數量約占紡織企業數量的70%，年產服裝近50億件，織造及染整環節較為薄弱，織造企業數量約占比17%，印染企業數量僅占比4%。上游棉紡行業依托貿易環境優勢吸引了較多外資企業，目前紡紗產能700萬錠左右。越南天然纖維資源匱乏，化學纖維工業發展滯后，原料進口依存度很高，但天然纖維進口沒有配額限制，棉花進口享受零關稅優惠政策。
從資本結構看，外資企業是越南紡織行業的重要組成部分，對越南紡織產業的總投資額累計達350億美元，企業數量占比約為15%，韓國、中國、日本是外資主要來源國。
國際貿易
目前，越南是世界第二大紡織品服裝出口國（僅次于中國），第三大服裝出口國（僅次于中國、孟加拉），出口產品以服裝為主，進口以纖維原料、紗線及面料為主。根據聯合國數據，2022年，越南紡織品服裝（海關HS編碼50~63章紡織原料、紡織品及服裝）出口額為409.4億美元，主要出口市場是美國、日本、韓國、中國，其中對美國出口額占出口總額的42%。服裝是主要出口產品，占紡織品服裝出口總額的74%，其中針織服裝占比高達42%。同期，越南紡織品服裝進口額為229.9億美元，中國是越南第一大進口來源地，約占進口總額的51%，其次為韓國、中國臺灣地區、澳大利亞等。主要進口產品為針織物及鉤編織物（占比27.1%），棉花、棉紗及棉機織物（占比24.9%），化纖長絲及織物（占比15.1%），化纖短纖及織物（占比9.7%）。
產業布局
越南紡織服裝產業多集中在南部地區，胡志明市周邊已發展形成“紡織工業經濟圈”。下一階段，可以投資紡織、印染和服裝產業的園區主要有位于南部西寧省的成成功工業區、福東工業區，位于北部廣寧省的海河工業區和興安省的興安印染工業區等。
貿易投資政策
對外貿易政策
越南是東南亞國家聯盟（ASEAN）和亞太經濟合作組織（APEC）成員，是亞歐會議（ASEM）的創始成員，于2007年加入世界貿易組織（WTO）。越南已先后簽署15項自由貿易協定（FTA），包括《全面與進步跨太平洋伙伴關系協定》（CPTPP）、《區域全面經濟伙伴關系協定》（RCEP）、《越南-歐盟自貿協定》（EVFTA）、《越南與英國自貿協定》(UKVFTA)等。根據上述協定，越南出口的紡織品服裝在日本、韓國、加拿大等市場享受零關稅優惠政策，在中國、歐盟、英國享受關稅減免政策。但是，根據CPTPP、EVFTA等自由貿易協定，紡織服裝產品需從紗或從面料在越南生產加工，才能被認定為越南原產，在相關市場享受零關稅進口優惠，對于中上游產業鏈配套尚不完善的越南來說，相當于削弱了關稅優惠力度。
越南禁止進口二手紡織品和服裝，允許進口使用年限不超過10年的二手設備，但需要在安全、節能和環保方面符合越南國家技術標準或G7標準。2019年起，越南工貿部規定商品本地增加值超過30%方可認定為越南生產，使用“made in Vietnam”標識。
投資優惠政策
越南對外商投資項目執行負面清單管理制度，2021年新版《投資法》規定了25個禁止外商投資的行業和59個有市場準入限制條件的行業，均不涉及紡織服裝行業。
越南對內外資企業采用統一稅收標準，對于不同領域的項目執行不同的稅率和減免期限。符合相關條件的外資企業可享受10%~17%的優惠稅率，并享受“四免九減半”（即企業自盈利起四年免征企業所得稅，其后九年減半征收）或“六免十三減半”的優惠政策，對于投資規模大、科技含量高的項目，經政府總理批準最高可享受30年的所得稅減半征收優惠政策。出口加工區內的企業出口產品免征增值稅。此外，位于工業區和經濟區的外資企業可享受以下優惠政策：
（1）工業區內的生產性企業和服務性企業均免繳出口稅；投資鼓勵領域內的生產性企業進口機械設備、專用運輸車免繳進口關稅；對用于生產出口商品的物資、原料、零配件和其他原料可暫不繳進口關稅，企業出口成品時，再按進出口稅法補繳進口稅。基礎設施建設項目免交土地租金15年，公共設施面積免交土地租金。
（2）在口岸經濟區內投資的項目可享受所得稅四免九減半、之后連續十年減10%的優惠政策；免征固定資產進口稅；對于國內不能生產的原料、物資、零配件，前5年免征進口稅；外國工作人員可免征50%的個人所得稅。
外匯管理
越南實行外匯管制，外國投資者可在越南金融機構開設越盾或外匯賬戶。人民幣與越南盾不可直接兌換，但2018年10月起，貿易企業及居民可在中越邊境地區使用人民幣結算，支付方式可為現金或者銀行轉賬。越南境內人民幣和越南盾互換結算只在諒山、廣寧、河江、萊州、老街、高平和奠邊等與中國接壤的7省內適用。
中國與越南紡織業合作情況
近年來，中越經貿合作穩步推進，2011年兩國簽署《中越經貿合作五年發展規劃》，2016年重新簽署《中越邊境貿易協定》，2017年簽署“一帶一路”倡議與“兩廊一圈”規劃發展戰略對接協議，2021年簽署《關于成立中越貿易暢通工作組的諒解備忘錄》。目前，中國是越南第一大貿易伙伴、第一大進口來源地和第二大出口目的地，越南是中國在東盟第一大貿易伙伴和全球第六大貿易伙伴。據中國海關統計，2022年中越雙邊貨物貿易額達2349.2億美元，約占中國與東盟貿易總額的四分之一。其中，中國對越南出口額為1469.6億美元，自越南進口額為879.6億美元。
中越兩國紡織產業鏈融合發展持續走向深化，越南服裝加工業的成本優勢及在發達國家市場的關稅優勢明顯，我國紡織行業則在完整產業體系方面表現出顯著競爭力，為越南出口加工業提供了優質紗線、面料及高品質、高性價比的紡機設備支持，越南超過半數的進口面料來自中國。根據中國海關統計，2022年，中國與越南紡織品服裝進出口總額達236.5億美元，其中中國對越南出口額為192.1億美元，自越南進口額為44.4億美元。中國對越南主要出口產品為針織物及鉤編織物（占比29%），化纖長絲及織物（占比16%），棉花、棉紗及棉機織物（占比10%），針織服裝（占比10%）等。中國自越南主要進口產品為棉花、棉紗及棉機織物（占比49%，主要是進口我國紡織企業在越南投資生產的棉紗及織物），針織服裝（占比21%），化纖長絲及織物（占比18%）等。
越南作為投資目的地，深受我國采取國際化發展戰略的紡織企業青睞，連續多年成為我國紡織行業對外投資第一大目的地，2021年中國紡織企業在越南新增直接投資近2億美元。百隆東方、天虹集團、申州國際、華孚時尚、魯泰紡織等一批骨干紡織企業在越南投資建廠，天虹紡織集團還投建了海河天虹工業園，以紡織服裝及其配套產業為中心，已有紡織服裝及相關企業逐步入園發展。
小結及建議
（1）越南政局相對穩定，是中國—東盟自貿區和RCEP成員，北部與我國接壤，公路運輸較為便利，我國與越南紡織行業深化經貿合作具備良好基礎條件。
（2）越南紡織產業鏈發展不均衡，服裝加工和棉紡環節具有較強生產能力，但織造、染整及服裝以外的紡織制成品發展薄弱，化纖、紗線及各類面料主要依賴進口。而越南簽署的CPTPP、越歐自由貿易協定等均以“從紗認定”“從面料認定”為原產地規則，若無法解決中上游產業鏈配套問題，則我國投建的紡織企業從越南出口至相關市場，可能較難享受關稅減免優惠政策，企業投資決策時需要考慮紡紗、織造、染整加工等環節的本地配套問題。
（3）近年來，越南勞動力成本上漲較快，罷工事件時有發生，環保要求較高，我國紡織企業應全面做好成本核算，充分考慮勞資糾紛、環保、限電等風險因素。
|
京公網安備 11010502045469號 | 版權所有©中國紡織工業聯合會社會責任辦公室
