引言
2023年11月3日，在第六屆中國紡織業“一帶一路”大會上，中國紡織工業聯合會市場部、國際貿易辦公室以及中國國際貿易促進委員會紡織行業分會共同發布了《2023紡織業對外投資合作國別指南》。該指南針對全球20個國家的投資環境進行了介紹和分析，為紡織企業開展“一帶一路”合作提供了信息指引。
現將轉載系列報告，為行業企業的"一帶一路”合作和雙循環高質量發展帶來啟發。
國家概況
地理環境
孟加拉國位于南亞次大陸，地處連接中國、印度和東盟三大經濟體的樞紐位置，東、西、北三面與印度毗鄰，東南部與緬甸接壤，南部瀕臨孟加拉灣，海岸線長580公里。全境79%的地區為平原。屬東6時區，首都達卡時間比北京時間晚2個小時。
自然資源
孟加拉國礦產資源有限，天然氣是主要能源，在一次能源結構中占比55%，已公布儲量為3113.9億立方米，主要分布在東北部，煤炭儲量約為7.5億噸。
基礎設施
孟加拉國交通基礎設施落后，首都達卡沒有完整的交通信號系統，交通擁堵嚴重。運輸以公路為主，全國公路總長為2.2萬公里，承擔76％的貨運量及73％的客運量。鐵路總長3101公里，運力薄弱。內陸水運較為發達，主要由孟加拉內河運輸公司（BIWTC）與孟加拉運輸公司（BSC）經營。現有3個海港，吉大港（最大港）和蒙格拉港（第二大港）已經全面投入運營，帕亞拉港口已經部分投入使用。有3個國際機場（達卡、吉大港、錫萊特），國際航線18條，已開通達卡至中國廣州、昆明和中國香港的直航航班。電力不能完全自主供給，需要少量進口，全國尚未實現100%通電。
人口分布
孟加拉國總人口為1.7億，人口密度超過1119人/平方公里，15~50歲勞動人口占比57%，勞動力力資源豐富。國教是伊斯蘭教，穆斯林占總人口的88%。官方語言是孟加拉語，英語在教育界和商界被廣泛使用。
宏觀經濟
孟加拉國被聯合國列為最不發達國家之一， 2021/2022（2021年7月1日至2022年6月30日）財年國內生產總值（GDP）為4602億美元，人均GDP為2793美元。從產業結構看，第一產業增加值占GDP比重約為12%，第二產業約占35%，第三產業約占53%。從需求角度看，消費占GDP比重為75%，是經濟增長第一動力。世界銀行《2020年營商環境報告》顯示，孟加拉國在190個參評的國家和地區中排名第168位。世界經濟論壇《2019年全球競爭力報告》顯示，孟加拉國在141個參評的國家和地區中排名第105位。聯合國《2023世界投資報告》顯示，2022年孟加拉國吸引外國直接投資34.8億美元，投資存量為211.6億美元，銀行、金融和石油天然氣行業是主要投資領域。中國商務部《2021年中國對外直接投資統計公報》顯示，2021年中國對孟加拉國直接投資額為2.4億美元，投資存量達22億美元。
紡織產業現狀
基本情況
紡織服裝業是孟加拉國的支柱產業，工業增加值約占全國GDP的13%，出口額約占全國出口總額的80%。服裝、黃麻及黃麻制品是紡織行業主要產業，也是主要出口商品。孟加拉國約有服裝加工企業5000家，從業人員近500萬，其中女性從業人員超過80%。服裝企業經營模式以出口代工為主，諸多歐美服裝品牌均在孟加拉國建立了采購供應鏈。
孟加拉國是棉花進口大國，每年約進口180萬噸棉花，用于下游紗線、面料生產。但其紡織產業鏈并不完善，紡紗、織造、染整等環節規模不大，且發展較為緩慢，面輔料進口依存度很高。除服裝外，孟加拉是世界第二大黃麻生產國，年產量超100萬噸，由于政府規定水稻、大米等六種商品必須使用黃麻包裝袋，65%的黃麻用于國內消費。
國際貿易
孟加拉國紡織行業出口以服裝為主，是僅次于中國的世界第二大服裝出口國，進口則以面料為主。根據孟加拉國統計局數據，2021年，孟加拉國紡織品服裝（海關HS編碼50~63章紡織原料、紡織品及服裝）出口額為389.6億美元，主要出口市場是美國、德國、英國、西班牙，其中美國占出口總額的20%，德國占16%。主要出口產品是服裝，占紡織品服裝出口總額的96%，其中針織服裝出口額占比為53%。同期，紡織品服裝進口額為194.3億美元，中國是孟加拉國第一大進口來源地，約占進口總額的38%，其次是印度和中國香港等。各類紗線、面料進口額約占紡織品服裝進口額89.4%，主要進口產品是棉花、棉紗及棉機織物（占比54.1%），化纖長絲及織物（占比13.1%），針織物及鉤編織物（占比11.5%），化纖短纖及織物（占比10.7%）。
產業布局
孟加拉國的服裝廠主要聚集在首都達卡和最大的港口城市吉大港，這兩地基礎設施和運輸條件相對較好，擁有規模最大、建立最早的兩個出口加工區。
貿易投資政策
對外貿易政策
孟加拉國于1995年加入世界貿易組織（WTO）,是亞太貿易協定（APTA）、南盟優惠貿易安排（SAPTA）、南盟自由貿易協定（SAFTA）、南盟服務貿易協定（SATIS）、伊斯蘭合作組織成員國貿易特惠制度（TPS-OIC）、穆斯林發展中八國集團、孟印緬斯泰經合組織（BIMSTEC）成員國。孟加拉國產品在歐盟、加拿大、日本、挪威、新西蘭、澳大利亞市場享受零關稅優惠政策。2020年起，中國給予孟加拉國98%輸華產品零關稅待遇，紡織品服裝進入中國市場全部享受零關稅。孟加拉國尚未與任何國家和地區簽訂雙邊自由貿易協定，僅與不丹簽署了雙邊優惠貿易協定（PTA）。
投資優惠政策
孟加拉國與中國、美國等30個國家簽訂了雙邊投資條約，外商投資領域的政策非常開放，除武器等四個行業外都屬于政府鼓勵投資的領域。為了鼓勵進口原料加工后再出口，孟加拉國對紡織用原料和機械免征進口關稅；位于出口加工區的外資企業可享受5~10年的稅收減免政策，可免稅進口機器、辦公設備和組件、建筑材料以及生產所需原料。外資企業免征利息稅，避免雙重征，被批準的機器和廠房可允許加速折舊，專利費、技術費和咨詢費可匯出境。其他外資鼓勵政策主要包括：
（1）在投資準入方面，赴孟加拉國投資只需到投資發展局辦理登記注冊即可，無須事先批準。
（2）對出口加工區、經濟區及特定行業的外國投資者實施稅收減免政策。
（3）對外國投資主體實施國民待遇。
（4）保證外國投資不被無償國有化和征收。
（5）保證投資本金、利潤和紅利可匯回本國。
在孟加拉國運營的企業需要繳納所得稅，成衣制造企業適用15%的企業所得稅稅率；紡織品生產企業適用20%的稅率；加工出口黃麻制品的企業適用10%稅率；出口企業所得減按應稅所得額50%計征所得稅。
外匯管理
孟加拉國外匯管理較為嚴格，企業日常匯出外匯需逐筆申報，且銀行效率低下，部分企業面臨經營收入無法及時匯出的困難。外國人攜帶外匯超過1萬美元或等值貨幣的，必須向海關當局申報該金額。在孟加拉國注冊的外國企業可以設立外匯賬戶，用于進出口結算、利潤匯回、外國人紅利發放、技術轉讓費或專利費支付等。為了鼓勵出口，孟加拉國將成衣等出口商品的外匯留存率調整為離岸價（FOB）所得的10%。
中國與孟加拉國紡織業合作情況
中國與孟加拉國于1975年建交，2016年兩國建立戰略合作伙伴關系。中國是孟加拉國第一大貿易伙伴，孟加拉國也是中國重要的承包工程市場和投資市場。作為首個響應“一帶一路”倡議的南亞國家和 “孟中印緬經濟走廊”沿線重要國家，孟加拉國因其人力資源豐富、對外商投資開放程度較高、與我國合作關系穩定而深受中資企業青睞，我國企業投資領域主要包括經濟園區建設、紡織服裝、電力能源、路橋工程、皮革加工等。
貿易合作方面，中國為孟加拉國提供各種紡織面料用于其服裝加工和出口，孟加拉國則為中國提供部分服裝產品及棉花和黃麻原料。根據中國海關統計，2022年，中國與孟加拉國紡織品服裝進出口總額為94.3億美元，其中中國對孟出口額為93.7億美元，自孟進口額為5900萬美元。中國對孟主要出口產品為棉花、棉紗及棉機織物（占比29%），針織物及鉤編織物（占比20%），化纖短纖及織物（占比17%），化纖長絲及織物（占比15%）。中自孟主要進口產品為梭織服裝（占比36%），麻及麻織品（占比29%），棉花、棉紗及棉機織物（占比28%）。
小結及建議
（1）孟加拉國與我國經貿關系較為緊密，對外資持歡迎態度，產品在歐盟、日本、加拿大等市場享受零關稅優惠政策，勞動力資源豐富，成本較低，中資紡織企業在孟加拉國已有發展基礎，均是我國紡織業開展產業投資合作的有利條件。
（2）孟加拉國政府鼓勵外商投資麻紡織業、服裝業和家用紡織品業，綜合孟加拉國投資環境，上述行業可以作為投資領域進行考量。但鑒于其電力供應存在缺口，紡織產業鏈配套不完善，織造、印染等加工環節基本缺失，建議企業充分考慮廠區基礎建設規劃及原輔料配套路徑。
（3）孟加拉國外匯管制嚴格，工人罷工時有發生，作為世界最不發達國家所享受的關稅減免待遇可能隨自身經濟發展被取消，均是投資合作過程中存在的風險。建議我國紡織企業充分考慮風險因素，做好成本核算，全面評估投資項目可行性。
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