引言
2023年11月3日，在第六屆中國紡織業(yè)“一帶一路”大會上，中國紡織工業(yè)聯(lián)合會市場部、國際貿(mào)易辦公室以及中國國際貿(mào)易促進委員會紡織行業(yè)分會共同發(fā)布了《2023紡織業(yè)對外投資合作國別指南》。該指南針對全球20個國家的投資環(huán)境進行了介紹和分析，為紡織企業(yè)開展“一帶一路”合作提供了信息指引。
現(xiàn)將轉載系列報告，為行業(yè)企業(yè)的"一帶一路”合作和雙循環(huán)高質(zhì)量發(fā)展帶來啟發(fā)。
國家概況
地理環(huán)境
孟加拉國位于南亞次大陸，地處連接中國、印度和東盟三大經(jīng)濟體的樞紐位置，東、西、北三面與印度毗鄰，東南部與緬甸接壤，南部瀕臨孟加拉灣，海岸線長580公里。全境79%的地區(qū)為平原。屬東6時區(qū)，首都達卡時間比北京時間晚2個小時。
自然資源
孟加拉國礦產(chǎn)資源有限，天然氣是主要能源，在一次能源結構中占比55%，已公布儲量為3113.9億立方米，主要分布在東北部，煤炭儲量約為7.5億噸。
基礎設施
孟加拉國交通基礎設施落后，首都達卡沒有完整的交通信號系統(tǒng)，交通擁堵嚴重。運輸以公路為主，全國公路總長為2.2萬公里，承擔76％的貨運量及73％的客運量。鐵路總長3101公里，運力薄弱。內(nèi)陸水運較為發(fā)達，主要由孟加拉內(nèi)河運輸公司（BIWTC）與孟加拉運輸公司（BSC）經(jīng)營。現(xiàn)有3個海港，吉大港（最大港）和蒙格拉港（第二大港）已經(jīng)全面投入運營，帕亞拉港口已經(jīng)部分投入使用。有3個國際機場（達卡、吉大港、錫萊特），國際航線18條，已開通達卡至中國廣州、昆明和中國香港的直航航班。電力不能完全自主供給，需要少量進口，全國尚未實現(xiàn)100%通電。
人口分布
孟加拉國總人口為1.7億，人口密度超過1119人/平方公里，15~50歲勞動人口占比57%，勞動力力資源豐富。國教是伊斯蘭教，穆斯林占總人口的88%。官方語言是孟加拉語，英語在教育界和商界被廣泛使用。
宏觀經(jīng)濟
孟加拉國被聯(lián)合國列為最不發(fā)達國家之一， 2021/2022（2021年7月1日至2022年6月30日）財年國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）為4602億美元，人均GDP為2793美元。從產(chǎn)業(yè)結構看，第一產(chǎn)業(yè)增加值占GDP比重約為12%，第二產(chǎn)業(yè)約占35%，第三產(chǎn)業(yè)約占53%。從需求角度看，消費占GDP比重為75%，是經(jīng)濟增長第一動力。世界銀行《2020年營商環(huán)境報告》顯示，孟加拉國在190個參評的國家和地區(qū)中排名第168位。世界經(jīng)濟論壇《2019年全球競爭力報告》顯示，孟加拉國在141個參評的國家和地區(qū)中排名第105位。聯(lián)合國《2023世界投資報告》顯示，2022年孟加拉國吸引外國直接投資34.8億美元，投資存量為211.6億美元，銀行、金融和石油天然氣行業(yè)是主要投資領域。中國商務部《2021年中國對外直接投資統(tǒng)計公報》顯示，2021年中國對孟加拉國直接投資額為2.4億美元，投資存量達22億美元。
紡織產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀
基本情況
紡織服裝業(yè)是孟加拉國的支柱產(chǎn)業(yè)，工業(yè)增加值約占全國GDP的13%，出口額約占全國出口總額的80%。服裝、黃麻及黃麻制品是紡織行業(yè)主要產(chǎn)業(yè)，也是主要出口商品。孟加拉國約有服裝加工企業(yè)5000家，從業(yè)人員近500萬，其中女性從業(yè)人員超過80%。服裝企業(yè)經(jīng)營模式以出口代工為主，諸多歐美服裝品牌均在孟加拉國建立了采購供應鏈。
孟加拉國是棉花進口大國，每年約進口180萬噸棉花，用于下游紗線、面料生產(chǎn)。但其紡織產(chǎn)業(yè)鏈并不完善，紡紗、織造、染整等環(huán)節(jié)規(guī)模不大，且發(fā)展較為緩慢，面輔料進口依存度很高。除服裝外，孟加拉是世界第二大黃麻生產(chǎn)國，年產(chǎn)量超100萬噸，由于政府規(guī)定水稻、大米等六種商品必須使用黃麻包裝袋，65%的黃麻用于國內(nèi)消費。
國際貿(mào)易
孟加拉國紡織行業(yè)出口以服裝為主，是僅次于中國的世界第二大服裝出口國，進口則以面料為主。根據(jù)孟加拉國統(tǒng)計局數(shù)據(jù)，2021年，孟加拉國紡織品服裝（海關HS編碼50~63章紡織原料、紡織品及服裝）出口額為389.6億美元，主要出口市場是美國、德國、英國、西班牙，其中美國占出口總額的20%，德國占16%。主要出口產(chǎn)品是服裝，占紡織品服裝出口總額的96%，其中針織服裝出口額占比為53%。同期，紡織品服裝進口額為194.3億美元，中國是孟加拉國第一大進口來源地，約占進口總額的38%，其次是印度和中國香港等。各類紗線、面料進口額約占紡織品服裝進口額89.4%，主要進口產(chǎn)品是棉花、棉紗及棉機織物（占比54.1%），化纖長絲及織物（占比13.1%），針織物及鉤編織物（占比11.5%），化纖短纖及織物（占比10.7%）。
產(chǎn)業(yè)布局
孟加拉國的服裝廠主要聚集在首都達卡和最大的港口城市吉大港，這兩地基礎設施和運輸條件相對較好，擁有規(guī)模最大、建立最早的兩個出口加工區(qū)。
貿(mào)易投資政策
對外貿(mào)易政策
孟加拉國于1995年加入世界貿(mào)易組織（WTO）,是亞太貿(mào)易協(xié)定（APTA）、南盟優(yōu)惠貿(mào)易安排（SAPTA）、南盟自由貿(mào)易協(xié)定（SAFTA）、南盟服務貿(mào)易協(xié)定（SATIS）、伊斯蘭合作組織成員國貿(mào)易特惠制度（TPS-OIC）、穆斯林發(fā)展中八國集團、孟印緬斯泰經(jīng)合組織（BIMSTEC）成員國。孟加拉國產(chǎn)品在歐盟、加拿大、日本、挪威、新西蘭、澳大利亞市場享受零關稅優(yōu)惠政策。2020年起，中國給予孟加拉國98%輸華產(chǎn)品零關稅待遇，紡織品服裝進入中國市場全部享受零關稅。孟加拉國尚未與任何國家和地區(qū)簽訂雙邊自由貿(mào)易協(xié)定，僅與不丹簽署了雙邊優(yōu)惠貿(mào)易協(xié)定（PTA）。
投資優(yōu)惠政策
孟加拉國與中國、美國等30個國家簽訂了雙邊投資條約，外商投資領域的政策非常開放，除武器等四個行業(yè)外都屬于政府鼓勵投資的領域。為了鼓勵進口原料加工后再出口，孟加拉國對紡織用原料和機械免征進口關稅；位于出口加工區(qū)的外資企業(yè)可享受5~10年的稅收減免政策，可免稅進口機器、辦公設備和組件、建筑材料以及生產(chǎn)所需原料。外資企業(yè)免征利息稅，避免雙重征，被批準的機器和廠房可允許加速折舊，專利費、技術費和咨詢費可匯出境。其他外資鼓勵政策主要包括：
（1）在投資準入方面，赴孟加拉國投資只需到投資發(fā)展局辦理登記注冊即可，無須事先批準。
（2）對出口加工區(qū)、經(jīng)濟區(qū)及特定行業(yè)的外國投資者實施稅收減免政策。
（3）對外國投資主體實施國民待遇。
（4）保證外國投資不被無償國有化和征收。
（5）保證投資本金、利潤和紅利可匯回本國。
在孟加拉國運營的企業(yè)需要繳納所得稅，成衣制造企業(yè)適用15%的企業(yè)所得稅稅率；紡織品生產(chǎn)企業(yè)適用20%的稅率；加工出口黃麻制品的企業(yè)適用10%稅率；出口企業(yè)所得減按應稅所得額50%計征所得稅。
外匯管理
孟加拉國外匯管理較為嚴格，企業(yè)日常匯出外匯需逐筆申報，且銀行效率低下，部分企業(yè)面臨經(jīng)營收入無法及時匯出的困難。外國人攜帶外匯超過1萬美元或等值貨幣的，必須向海關當局申報該金額。在孟加拉國注冊的外國企業(yè)可以設立外匯賬戶，用于進出口結算、利潤匯回、外國人紅利發(fā)放、技術轉讓費或專利費支付等。為了鼓勵出口，孟加拉國將成衣等出口商品的外匯留存率調(diào)整為離岸價（FOB）所得的10%。
中國與孟加拉國紡織業(yè)合作情況
中國與孟加拉國于1975年建交，2016年兩國建立戰(zhàn)略合作伙伴關系。中國是孟加拉國第一大貿(mào)易伙伴，孟加拉國也是中國重要的承包工程市場和投資市場。作為首個響應“一帶一路”倡議的南亞國家和 “孟中印緬經(jīng)濟走廊”沿線重要國家，孟加拉國因其人力資源豐富、對外商投資開放程度較高、與我國合作關系穩(wěn)定而深受中資企業(yè)青睞，我國企業(yè)投資領域主要包括經(jīng)濟園區(qū)建設、紡織服裝、電力能源、路橋工程、皮革加工等。
貿(mào)易合作方面，中國為孟加拉國提供各種紡織面料用于其服裝加工和出口，孟加拉國則為中國提供部分服裝產(chǎn)品及棉花和黃麻原料。根據(jù)中國海關統(tǒng)計，2022年，中國與孟加拉國紡織品服裝進出口總額為94.3億美元，其中中國對孟出口額為93.7億美元，自孟進口額為5900萬美元。中國對孟主要出口產(chǎn)品為棉花、棉紗及棉機織物（占比29%），針織物及鉤編織物（占比20%），化纖短纖及織物（占比17%），化纖長絲及織物（占比15%）。中自孟主要進口產(chǎn)品為梭織服裝（占比36%），麻及麻織品（占比29%），棉花、棉紗及棉機織物（占比28%）。
小結及建議
（1）孟加拉國與我國經(jīng)貿(mào)關系較為緊密，對外資持歡迎態(tài)度，產(chǎn)品在歐盟、日本、加拿大等市場享受零關稅優(yōu)惠政策，勞動力資源豐富，成本較低，中資紡織企業(yè)在孟加拉國已有發(fā)展基礎，均是我國紡織業(yè)開展產(chǎn)業(yè)投資合作的有利條件。
（2）孟加拉國政府鼓勵外商投資麻紡織業(yè)、服裝業(yè)和家用紡織品業(yè)，綜合孟加拉國投資環(huán)境，上述行業(yè)可以作為投資領域進行考量。但鑒于其電力供應存在缺口，紡織產(chǎn)業(yè)鏈配套不完善，織造、印染等加工環(huán)節(jié)基本缺失，建議企業(yè)充分考慮廠區(qū)基礎建設規(guī)劃及原輔料配套路徑。
（3）孟加拉國外匯管制嚴格，工人罷工時有發(fā)生，作為世界最不發(fā)達國家所享受的關稅減免待遇可能隨自身經(jīng)濟發(fā)展被取消，均是投資合作過程中存在的風險。建議我國紡織企業(yè)充分考慮風險因素，做好成本核算，全面評估投資項目可行性。
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