引言
2023年11月3日，在第六屆中國紡織業“一帶一路”大會上，中國紡織工業聯合會市場部、國際貿易辦公室以及中國國際貿易促進委員會紡織行業分會共同發布了《2023紡織業對外投資合作國別指南》。該指南針對全球20個國家的投資環境進行了介紹和分析，為紡織企業開展“一帶一路”合作提供了信息指引。
現將轉載系列報告，為行業企業的"一帶一路”合作和雙循環高質量發展帶來啟發。
國家概況
地理環境
洪都拉斯位于中美洲北部，國土面積11.3萬平方公里，北臨加勒比海，南瀕太平洋的豐塞卡灣，東、南同尼加拉瓜交界，西與危地馬拉、薩爾瓦多接壤，海岸線長1033公里。沿海屬熱帶雨林氣候，年平均氣溫27℃；中部山區涼爽干燥，年平均氣溫23℃。全年分兩季，6月~10月為雨季，11月~5月為旱季。
自然資源
洪都拉斯以山地為主，沿海地區有狹窄平原地帶，境內多湖河，水力資源豐富。森林面積約占全國面積的一半，盛產優質木材。礦產資源主要有銀、金、鉛、鋅、銅、鐵、銻、煤等，銀儲量居中美洲首位。
基礎設施
洪都拉斯基礎設施落后，公路、鐵路由于長期缺乏維修與新投資，整體狀況欠佳，鐵路僅有約4公里仍在運營。全國共有4個國際機場，19個小型國內機場。內河航道總長465公里，船只306艘，僅能供小型船只航行，尤其南部地區水道狹窄，不適合貨運。海港基礎設施建設相對較好，科爾特斯、卡斯蒂亞、埃內坎為貨物貿易港口。目前，洪都拉斯電力供應不足，尤其農村地區電力供應無法得到保障。
人口分布
2022年洪都拉斯人口約1022.1萬人，印歐混血種人占90%，其他依次為印第安人7%、非裔2%、歐裔1%。勞動力約400萬人，其中近70%為18~35歲的青壯年，勞動力供應充足。但大部分勞動力受教育和培訓水平不高，具備高中及以上文化程度的僅占10%，小學以下則多達70%。華裔人口多來自中國廣東省，大部分已本地化，不講中文，部分華僑在當地擁有一定的社會地位和經濟實力。洪都拉斯官方語言為西班牙語，東部海灣地區英語普及率相對較高。
宏觀經濟
洪都拉斯是拉美最不發達國家之一，農業是國民經濟主導產業，工業基礎較為薄弱，多為小型企業，工業原材料和中間產品依賴進口。2022年國內生產總值約296.6億美元，人均GDP 為2831美元，經濟增長率4.1%，通貨膨脹率8.9%，失業率8.6%。2022年全年貨物貿易出口額為61億美元，進口額為152.4億美元，貿易逆差較大。2022年，中國與洪都拉斯貨物貿易額僅為15.9億美元，其中中方出口15.6億美元，進口0.3億美元。聯合國《2023世界投資報告》顯示，2022年洪都拉斯吸引外資流量達8.2億美元，投資存量達184.6億美元。根據世界銀行《2020年營商環境報告》的營商便利度排名，洪都拉斯在190個國家（地區）中排名第133位。
紡織產業現狀
產業規模
紡織服裝業是洪都拉斯經濟的重要組成部分，據洪都拉斯中央銀行數據，2018年洪都拉斯共有紡織服裝企業127家，大多是美國企業的子公司，提供了7500個就業崗位，占洪都拉斯制造業勞動力的30%。洪都拉斯紡織服裝業在全球供應鏈中，主要聚焦在以低廉勞動力成本為基礎的服裝加工領域，產業鏈雖然覆蓋紡紗、織造、染色等環節，但都規模很小，生產能力薄弱。本地紡織品服裝消費市場相對較小，當地企業在品牌營銷及零售渠道方面幾乎沒有專業知識。
國際貿易
洪都拉斯是拉丁美洲主要紡織品服裝出口國之一，洪都拉斯國家統計局（Instituto Nacional de Estadísticas (INE) de Honduras statistics ）數據顯示，2022年洪都拉斯紡織品服裝出口總額54.6億美元，占全國出口總額的近90%；其中，紡織品出口4.3億美元，服裝出口50.3億美元，服裝出口額中88%為加工工藝相對簡單的針織服裝。同年，洪都拉斯紡織品服裝進口額為33.2億美元，主要進口產品為棉紗及棉機織物（占比35%）、針織服裝及附件（占比22%）、化纖短纖及織物（占比21%）等。洪都拉斯的紡織品服裝主要出口至美國、薩爾瓦多、哥斯達黎加、尼加拉瓜等國家，主要進口來源國則是中國和美國，占紡織品服裝進口總額的比重超過70%。
產業布局
洪都拉斯全國共建有24個大型保稅工業園區，大部分位于毗鄰科爾特斯港的經濟中心圣佩德羅蘇拉市及周邊衛星城鎮。規模較大的保稅區有綠谷（Green Valley）工業園、水牛（Buffalo）工業園與新城（Villanueva）工業園。三家工業園入園的外資企業超過100家，主要來自美國、韓國、中國臺灣地區等地，其中95%以上的企業從事紡織品服裝加工和電子設備組裝業務，絕大部分產品依托關稅優惠措施近地銷往美國。
貿易投資政策
對外貿易政策
洪都拉斯是WTO和中美洲一體化體系（SICA）的成員國，也是太平洋聯盟觀察員國。與加拿大、歐盟、日本、墨西哥、哥倫比亞、智利、秘魯、巴拿馬、厄瓜多爾等國家簽有自貿協定，也是美國-中美洲及多米尼加共和國自貿協定（CAFTA-DR）的成員國。2023年3月，中國同洪都拉斯建交，雙邊經貿合作進入全新發展階段，7月4日兩國宣布啟動中洪自貿協定談判。
洪都拉斯作為中美洲共同體（MCC）成員在共同體內部適用原產地優惠政策，其與美國、加拿大、智利、多米尼加、墨西哥、巴拿馬等國之間的本國原產產品貿易也在各自雙邊貿易協定范圍內享受關稅優惠。洪都拉斯進口關稅由兩部分組成：一是進口稅，其政策框架是中美洲關稅體系，采用HS分類代碼；二是根據第1981年第54號法律實行的附加稅。
投資優惠政策
洪都拉斯《投資法》規定，外國投資者享有國民待遇，并享有與本國企業同等的政策優惠待遇，相關優惠政策框架主要包括《中美洲工業發展財稅獎勵協議》及中小企業獎勵措施。政府積極鼓勵外資參與成衣、清潔能源等項目投資，對于總額超過5000萬美元的大型投資項目將給予特殊關照和各種政策便利。凡在國家重點投資領域和地區開展單筆200萬美元以上投資項目的企業，可在前期投入貸款償還、設備折舊、所得稅減免等方面額外享受更為優惠的政策，例如按所在領域和地區的重要性，享受幅度從50%~70%不等的所得稅減免。
1976年7月19日，洪都拉斯政府頒布《保稅區法》并在科爾特斯港首次設立保稅區，規定在區內從事加工、制造、生產、改造、維修、出口服務等行業的外資企業，可以享受免除生產所需資本貨物進出口關稅、企業所得稅、市政稅等優惠措施。此后，洪都拉斯政府又于1984~1987年間陸續出臺了《臨時進口法》及《加工出口區法》等多項法規，鼓勵本國及外國投資者進駐特殊經濟區內設廠，開展生產、來料加工和再出口業務。其中，《臨時進口法》規定，對產品全數出口中美洲以外國家的企業，其生產過程所需原料、半成品、樣品、模版、附件、包裝材料、零件、機器、設備等進口可免除所有關稅、領事費用或行政費用，上述設備還可在5年后經有關單位核準轉讓；《加工出口區法》則規定，所有外資所設加工出口區，可享有與保稅區完全同等的待遇。
根據《保稅區法》及相關法律規定，進駐洪都拉斯已建成的保稅區、加工出口區、旅游保稅區和農業出口區等特殊經濟區的企業普遍可享受以下優惠政策：免除與進口原材料、零配件、包裝材料、機械設備、替換部件、油料等相關的稅收；免除與出口或再出口商品相關的稅收；免除與資本和凈資產相關的稅收；免除購買商品或服務時的銷售稅和消費稅；按投資金額規模不同，按階段免除相應所得稅等與利潤相關的稅收；免除市政稅及商業稅；對購匯、利潤和資金匯出不設限制；給予快速通關便利等。
外匯管理
洪都拉斯貨幣為倫皮拉（Lempira），1美元約等于24.58倫皮拉（2023年7月）。洪都拉斯實行外匯管制，政府一般會將企業購匯需求按優先順序分類，依次向中央銀行提出申請，中央銀行以拍賣形式售匯。企業進口用匯均須經中央銀行批準。此外，希望從海外獲得貸款的企業也需獲得中央銀行許可，以便在未來償貸時獲得購匯權。外資企業可以在洪都拉斯開設賬戶，但需事先在當地進行注冊，辦理稅務登記，然后憑借公司注冊證明、稅務登記證明、公司法人信息到銀行提交開戶申請。
外資企業利潤匯出基本自由，但因外匯儲備不足，政府對企業購匯進行了一定限制，即外資企業需通過競拍形式向商業銀行購匯，并繳納約10%的稅費。
中國與洪都拉斯紡織業合作情況
2023年，洪都拉斯和中國正式建立外交關系，成為中國第182個建交國。此前雖無外交關系，但兩國紡織行業仍有貿易往來。據中國海關統計，2022年中國與洪都拉斯紡織品服裝進出口總額為1.1億美元，其中出口額9883萬美元，進口額992萬美元。中國對洪都拉斯主要出口產品包括棉紗及棉機織物（占比14.6%）、針織服裝及附件（占比14.4%）、化纖短纖及織物（占比14%）、針織物及鉤編織物（占比10.6%）、梭織服裝及附件（占比10.4%）等；進口產品僅有針織服裝及附件（912萬美元，占比91.9%），梭織服裝及附件（79萬美元，占比8%），絮胎、氈呢及無紡織物、線繩制品等（1萬美元）。
小結及建議
（1）洪都拉斯具有明顯的區位優勢，地處南北美洲中心，瀕臨兩洋，距美國最短空運和海運航程分別僅為2小時和2~3天。人力資源相對充裕，現有勞動力約400萬人，且青壯年居多，國內薪酬成本為中美洲及加勒比地區最低的國家之一。
（2）洪都拉斯與美國、歐盟、墨西哥、中美洲國家簽有自貿協定，享有市場準入和關稅優惠，并且積極參與中美洲經濟一體化進程，1600余種產品可在區域內市場免稅流通，憑借低廉的物流成本逐步成為中美洲地區商品分銷中心。同時，洪都拉斯政府致力于建立開放的經濟發展模式，高度重視吸引外資，制定了多項財政激勵措施，大力鼓勵外資企業在保稅區、出口加工區等稅收優惠政策園區內從事成衣、鞋類等商品的來料加工和組裝業務。
（3）洪都拉斯政治和安全環境不佳，幫派和犯罪團伙之間因販毒和爭奪地盤引發的兇殺、搶劫、偷盜等犯罪現象層出不窮，連續多年被評為全球最暴力和最危險的國家之一。國內經常發生示威活動，政治不確定性對持續穩定投資構成挑戰。
（4）盡管洪都拉斯政府近年來簡化了成立公司的程序，但管理規范化不足、行政效率低的問題仍然普遍存在，海關清關緩慢也是妨礙其更好融入國際紡織供應鏈的因素之一。
洪都拉斯紡織產業與美國采購供應鏈合作緊密，對應我國紡織企業部分海外投資需求，但考慮到其基礎設施落后、電力供應不足、能源成本較高、工業基礎薄弱、勞動力素質較低以及與我國國內紡織產業鏈距離較遠等客觀條件，建議紡織企業深入考察，謹慎、全面做好投資評估和預案。
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