引言
2023年11月3日，在第六屆中國紡織業“一帶一路”大會上，中國紡織工業聯合會市場部、國際貿易辦公室以及中國國際貿易促進委員會紡織行業分會共同發布了《2023紡織業對外投資合作國別指南》。該指南針對全球20個國家的投資環境進行了介紹和分析，為紡織企業開展“一帶一路”合作提供了信息指引。
現將轉載系列報告，為行業企業的"一帶一路”合作和雙循環高質量發展帶來啟發。
國家概況
地理環境
尼日利亞位于西非東南部，東鄰喀麥隆，東北與乍得相望，西鄰貝寧，北鄰尼日爾，南瀕大西洋幾內亞灣。國土面積92.4萬平方公里，邊界線長約4035公里，海岸線長約800公里。地勢北高南低，境內河流眾多。屬熱帶季風氣候，全年分為旱季和雨季，年平均氣溫為26~27℃。屬東1時區，首都阿布賈時間比北京時間晚7個小時。
自然資源
尼日利亞是非洲第一大、世界第十大產油國，已探明石油儲量可繼續開采50年，但國內煉油能力較弱，約85%國內成品油消費依賴進口。已探明天然氣儲量位居非洲第一、世界第八位，可繼續開采上百年。尼日利亞也是西非唯一產煤國，但由于主要使用天然氣能源，煤炭產量逐年下降。水資源豐富，但因水處理技術落后及設備短缺等原因，飲用水供應緊張。
基礎設施
尼日利亞運輸以公路為主，全國公路總長為19.5萬公里，東南部、西北部路況較差，目前與周邊國家尚未形成具有規模的公路網絡。鐵路總長4332公里，運輸能力不強。現有機場37個，其中國際機場5個，已開通與中國廣州直航航班。現有主要海港9個，港口設備較先進，其中拉各斯港是西非最繁忙、最大的海運港口。尼日利亞供電能力不足，電力供應不穩定，斷電問題突出，97%以上的企業需要自備發電機發電。
人口分布
尼日利亞現有人口2.2億，是非洲第一人口大國，約半數人口分布在南部沿海地帶和三角洲地區，約70%的人口從事農業生產。全國勞動人口約為6224萬，占總人口30.2%。。官方語言為英語，此外全國還有500多種部族語言。
宏觀經濟
尼日利亞是非洲第一大經濟體，油氣業是最重要的經濟增長來源，農業、通訊業、金融業、制造業也是重要的支撐行業。2022年，尼日利亞國內生產總值（GDP）為4773億美元，經濟總量位列全球第28位，人均GDP為2237美元。世界銀行《2020年營商環境報告》顯示，尼日利亞在190個參評的國家和地區中排名第131位。聯合國《2023世界投資報告》顯示，2022年尼日利亞外國直接投資流出1.9億美元，投資存量為882億美元，銀行、金融和石油天然氣行業是外商主要投資領域。中國商務部《2021年中國對外直接投資統計公報》顯示，2021年中國對尼日利亞直接投資額為2億美元，投資存量為27億美元。
紡織產業現狀
產業規模
尼日利亞的現代紡織業起步于上世紀五十年代，曾在工業發展初期占據重要地位。在上世紀七八十年代的紡織業繁榮時期，擁有180多家紡織工廠和40萬從業人員，所擁有的紡織機械數量超過了撒哈拉以南非洲國家的總和，生產了西非50%的紡織品，是非洲第二大紡織品生產國。之后，尼日利亞棉花種植和生產能力日趨微弱，紡織業生產設備不足，總體生產成本較高，加上電力供應不穩定、進口紡織品走私猖獗、融資成本高企等原因，紡織業國際競爭力不斷下滑，紡織廠紛紛停運，截至2009年，僅剩不到50家紡織企業還在運行。如今，本土紡織產業運營艱難，發展幾近停滯。
2019~2020年間，尼日利亞央行支付440億奈拉促進紡織產業復蘇，為棉花、紡織和服裝部門（CTG）創造了62萬余個直接和間接就業機會，促進軍警部門與當地紡織品制造商合作，支持一些瀕臨倒閉的紡織企業重新復蘇。但從效果看，僅有棉花生產得到一定恢復，軋棉廠數量從2019年的8家增加至2020年的25家，軋棉廠產能利用率提升至51%，棉農人數上升至13.4萬人。
國際貿易
尼日利亞紡織產業對外貿易規模較小，進出口總額不足2億美元，出口以棉花為主，進口產品較為分散。根據尼日利亞國家統計局數據，2022年，尼日利亞紡織品服裝（海關HS編碼50~63章紡織原料、紡織品及服裝）出口額僅為472萬美元，主要出口市場是巴基斯坦、葡萄牙、加納、塞拉利昂，其中巴基斯坦占出口總額的62%，棉花是主要出口產品，占紡織品服裝出口總額的75%。同期，紡織品服裝進口額為1.1億美元，中國是尼日利亞第一大進口來源國，約占進口總額的47%，其次是日本、印度、馬來西亞等。進口產品較為分散，化纖短纖及織物，絮、氈、無紡布，針織服裝三大類產品所占比重均為20%左右。
產業布局
尼日利亞紡織企業大多集中在港口城市拉各斯及其周邊區域。邦德克里克工業園始建于2014年，以紡織為主要產業。現存較大的紡織公司有Sunflag、African Textile Manufacturers Limited、Da Viva、Woollen and Synthetic Textile Manufacturing、Femro 3等，公司簡介見下表。
貿易投資政策
對外貿易政策
尼日利亞于1995年加入世界貿易組織（WTO），是西非國家經濟共同體（ECOWAS）、發展中國家全球貿易優惠制（GSTP）、非洲大陸自由貿易區(AfCFTA)成員。享有美國《非洲增長和機遇法案》（AGOA）待遇，絕大部分產品在美國市場享受零關稅進口優惠政策。目前，尼尚未與其他國家或地區簽訂雙邊自由貿易協定（FTA）。
尼日利亞采用關稅升級措施鼓勵本國工農業生產。對生產用基本原料和生產資料（包括生產設備）的進口征收低關稅，對工業制成品、食品、消費品和奢侈品進口征收高關稅。2010年起，政府禁止進口 二手服裝。
投資優惠政策
尼日利亞與中國、芬蘭、西班牙、意大利、德國、羅馬尼亞、韓國等15個國家和地區簽訂雙邊投資協定。根據尼日利亞投資促進委員會法案相關條款，尼日利亞對外資進入實行統一的優惠政策，無雙重標準。對包括制造業在內的69個細分產業/產品授予先鋒地位，屬于投資先鋒產業的企業能夠享受5年所得稅免稅期，在經濟落后地區可享受7年免稅期，棉紗及人造纖維生產屬于上述先鋒產業。除此以外，投資優惠政策還包括：
（1）勞動力密集型企業可以獲得稅收減免優惠。雇用1000人及以上的企業可減免15%的稅收；雇用200人及以上的企業可減免7%的稅收；雇用100人及以上的企業可減免6%的稅收。
（2）制造企業進口原材料生產后再出口，享受退還60%原料進口關稅待遇；保稅區內的制造業企業進口原材料和中間產品用于再出口生產，享受免稅優惠；出口創匯企業憑相關證明享受出口補貼；政府設立出口發展基金為私營出口企業提供開辦初期的費用支持。
（3）內部建立培訓設施的企業可享受2%的稅收減免，從事本地生產的企業可以享受10%的稅收減免，達到本地原材料使用最低標準的企業可享受20%的稅收減免，期限均為5年。
（4）經濟合作區內的企業可享受更多優惠政策，如免除各級政府稅費、進口原材料關稅、增值稅等有關稅收，外資投資股本可隨時撤出，簽證配額不受限制，產品可自由銷往全國各地以及24小時電力供應，一站式服務，園區內不得罷工等。
（5）從事研究和開發的企業可享受稅收優惠。若研發項目在尼日利亞境內且與業務密切相關，研發費用的12%免于征稅；若使用尼日利亞原材料從事研發，研發費用的14%免于征稅；若企業從事長期研究，研發費用視為資本支出并免于征稅。
（6）投資于經濟落后地區的企業可享受7年免稅優惠及資本折舊補貼。鼓勵投資政策比較集中的地區主要為首都阿布賈、第一大城市拉各斯以及三角州產油區。
（7）如果制造業企業將資本用于擴大再生產，包括擴大生產能力、提升生產設備現代化水平以及相關產品的多樣化經營，企業可以獲得再投資補貼。
外匯管理
2015年之后，尼日利亞采取嚴格的外匯管制措施，外匯匯出受很多限制，對外資企業正常運營發展造成較大影響。目前，尼日利亞對包括部分紡織服裝產品在內的41類產品實施禁止進口購匯政策，進口商不得從外匯市場獲得進口這些產品所需的外匯。
中國與尼日利亞紡織業合作情況
中國與尼日利亞于1971年建交，2005年兩國元首就雙方建立戰略伙伴關系達成共識，2018年兩國央行簽署了雙邊本幣互換協議，2021年兩國建立中尼政府間委員會機制。尼日利亞是中國在非洲的第一大工程承包市場、第二大出口市場、第三大貿易伙伴和主要投資目的地國。2022年，中尼雙邊貿易額為239億美元，其中紡織服裝產品是我國對尼出口的主要商品之一。
中尼兩國的紡織業投資合作尚處于起步階段，中國商務部數據顯示，2013年至今，中國對尼日利亞紡織產業投資金額不足1000萬美元。中資企業在尼建設的萊基自貿區（位于拉各斯州）是中國政府批準和支持的“境外經貿合作區”，產業涉及服裝貿易。
根據中國海關統計，2022年，中國與尼日利亞紡織品服裝進出口總額為46億美元，中國對尼出口額為45.4億美元，自尼進口額僅為60萬美元，尼貿易逆差較大。中國對尼主要出口產品為化纖長絲及織物（占比29%），梭織服裝（占比21%），棉花、棉紗及棉機織物（占比12%）；自尼進口產品僅有棉花、棉紗及棉機織物（占比63%），以及化纖長絲及織物（占比37%）。
小結及建議
（1）尼日利亞是非洲第一大經濟體和第一人口大國，經濟發展相對穩定，年輕人口占比大，紡織品服裝消費容量具備增長條件，是中國在非洲最重要的紡織品服裝出口市場之一。地理位置可輻射西非、中非和北非大部分市場，作為紡織品服裝貿易中轉站區位優勢明顯。
（2）對外開放程度整體較高，政府發展棉紡、化纖等紡織產業鏈上游環節的意愿較強，對紡織產業外國投資持歡迎態度，且擁有數量充足且成本相對低廉的勞動力，對美國出口紡織品服裝享受關稅減免政策，為在當地發展出口加工型企業提供了較好環境。考慮要素條件及政策環境，尼日利亞在發展棉紡織、服裝加工等領域具有一定投資條件。
（3）尼日利亞政策波動性大、恐怖活動頻繁、工會力量強大、外匯管制較嚴均投資風險因素，且其供電、供水等基礎設施落后，技術性勞動力缺乏，行政成本高等困難問題現實存在，投資者需做充分考量，并合理規劃設計自備電廠等配套設施。
|
